老师调整以前年度的进项税额转出，所得税，账套上还调整哪些，现金账，银行存款，库存商品，应付账款是不是都得调整，我们是一般纳税人，行业是加油站

财务小白 追问

2022-04-10 10:15

1.
借；应交增值税-应交税金-进项税额转出（2015年）
贷；                    现金

2.
借；以前年度损益调整-税金及附加
贷；                              现金

3.
借；以前年度损益调整-企业所得税（2015年）
贷；                             现金

4.
借；滞纳金-营业外支出
贷；            现金

5.
借；结转以前年度损益账户-利润分配-未分配利润
贷；                                    以前年度损益调整

老师帮我看看可以吗，关键我都不会，不知道还调整哪些

答疑苏老师 解答

2022-04-10 10:24

你好，不是的，借 以前年度损益调整  贷 应交税费-进项税额转出  借  应交税费-进项税额转出 贷 银行存款  借  以前年度损益调整  贷 应交税费-附加税 借 应缴税费-附加税 贷 银行存款  借 营业外支出  贷 银行存款  借  利润分配-未分配配利润  贷 以前年度损益调整就可以了。

财务小白 追问

2022-04-10 11:01

老师；进项税额转出也转到以前年度损益吗

答疑苏老师 解答

2022-04-10 11:04

你好，不是的，那是因为调整的是成本，进项转出不是当初成本少记了吗？

财务小白 追问

2022-04-10 11:19

老师这张进项发票税局做失控发票处理的，让我缴纳增值税，所得税，滞纳金已经全部缴纳，我的账务调整，还有记账凭证怎么做，真是不会，我的企业也小，之前就是一进一出的账，没有复杂的，关键我也没学过，老师见谅，进这批有的时候还有应付账款呢，不知道都调整哪些，老师能帮帮我吗

答疑苏老师 解答

2022-04-10 11:24

你好，实际你们是有没有成本？有的话就按老师说的做就可以了。

财务小白 追问

2022-04-10 11:28

老师，帮我做的这笔凭证，这个税金不就调整到以前年度损益调整了吗，月末结转不就到未分配利润了吗
借 以前年度损益调整  
贷 应交税费-进项税额转出 
 借  应交税费-进项税额转出
 贷 银行存款

财务小白 追问

2022-04-10 11:30

所得税，附加税，增值税都转到以前年度损益是吧，然后在调到未分配利润

答疑苏老师 解答

2022-04-10 11:30

你好，是的，是这样的。

财务小白 追问

2022-04-10 11:34

老师账套不用调整吗，银行存款，库存商品，应付账款，

答疑苏老师 解答

2022-04-10 11:34

你好，没涉及的就不用调整。

财务小白 追问

2022-04-10 11:35

所得税是我把这张专票的金额转出缴纳的所得税

答疑苏老师 解答

2022-04-10 11:36

你好，是的，按总的金额。

财务小白 追问

2022-04-10 11:40

老师；我是按不含税金额缴纳的所得税

答疑苏老师 解答

2022-04-10 11:45

你好，增值税不能抵扣，是需要按整个金额的。

财务小白 追问

2022-04-10 11:50

老师这张票的价税合计是1万元，金额是；99384.62元，税额是16895.38元。税额16895.38元缴纳了增值税，金额99384.62元缴纳了企业所得税

答疑苏老师 解答

2022-04-10 11:51

你好，那就是正确的。

财务小白 追问

2022-04-10 11:53

老师的意思是缴纳的16895.38元增值税额转到以前年度损益调整，再结转未分配利润是吗

答疑苏老师 解答

2022-04-10 11:55

你好，是的，是这样的。

财务小白 追问

2022-04-10 11:59

老师；我是成品油一般纳税人企业，就是加油站，增值税，附加税，企业所得税我都转完事了，关键我的应付账款都是购油的应付账款，这个应付账款还有银行存款，库存商品不需要调整吗

答疑苏老师 解答

2022-04-10 12:01

你好，这个钱本来就需要付的，为什么要调整？