老师21年第四季度有交企业所得税，但是22年把那张发票冲红了，这个已经缴纳的企业所得税如何才能申请退税呢？

陈小pang 追问

2022-04-10 09:58

可是我后期有成本票，不需要冲减企业所得税，也不能申请退税吗？本来这张发票是开错税点，然要求当月作废了的，可是忘记作废了，导致跨年跨月了，于是在22年1月份冲红，不过申报21年第四季度企业所得税的时候就缴纳了的。

答疑苏老师 解答

2022-04-10 10:02

你好，开错税点，不是还需要重开吗？和这个收入就抵消了。2022年最后多缴纳的是可以退税的。

陈小pang 追问

2022-04-10 10:41

这张发票21年当月就已经重新开了，这个发票是当时忘记作废才导致跨月跨年冲红的。

答疑苏老师 解答

2022-04-10 10:42

你好，那一般是可以退的，同学可以咨询下当地税局。

陈小pang 追问

2022-04-10 10:45

那这个如果要退的话，该如何操作？

答疑苏老师 解答

2022-04-10 10:49

你好，需要和税局沟通的，然后汇算清缴调整下。

陈小pang 追问

2022-04-10 10:58

直接调21年的汇算清缴及22年第一季度的增值税表吗？除了这个办法，还有别的吗？比如等22年年度汇算清缴或者先做21年年度汇算清缴，然后在申报22年第一季度报表，直接在22年第一季度申请退税处理？

答疑苏老师 解答

2022-04-10 10:59

你好，也是可以的，前提是和税局沟通好。