@郭老师 请郭老师解答问题哈！

马莉 追问

2022-04-10 09:57

老师，假设本月开具红字发票，但本月没有销项税或销项税小于负数发票税额，这种情况如何申报增值税？是必须去大厅申报还是有其他办法？

郭老师 解答

2022-04-10 09:58

在你的销售额填写负数
我们这边是的，得去大厅
主要是申报表自己保存不了
总是提示销售额负数不合理让查看
只能去大厅

马莉 追问

2022-04-10 10:07

明白了老师啊。

郭老师 解答

2022-04-10 10:07

不用客气
周末愉快

马莉 追问

2022-04-10 10:08

还想问下，跨年预收房租，我记得增值税纳税时点是预收房租当月全额缴纳，所得税是可以按权责发生制按月申报缴纳的，时间长了有点模糊了也没去查找税法，我的描述是否准确？

郭老师 解答

2022-04-10 10:10

你好
对的
是这么做的
增值税需要一次缴纳
收到的当月缴纳
收入安月做

马莉 追问

2022-04-10 10:14

可是我昨天看一位老师的回答是这样的：“房租是唯一开票不需要全额增值税，可分期缴纳增值税的特例。”我看完就糊涂了，难道税法又修改了吗？

郭老师 解答

2022-04-10 10:21

增值税的没有修改
还是收到一次缴纳
其他的你预收了可以不缴纳
建筑和房屋租金的需要
建筑的如果没有开始施工也不需要

马莉 追问

2022-04-10 10:28

明白老师。还想问下，公司自产物资用于本公司在建工程，增值税是否视同销售？

郭老师 解答

2022-04-10 10:30

你好
办公用分在建工程不需要的
他是增值税的应税项目，可以抵扣
不需要转出
不需要视同销售

马莉 追问

2022-04-10 10:36

感谢老师，一提多问了啊！全国疫情严重，多保重身体啊！我们这边很糟糕的，还好目前控制住了！

郭老师 解答

2022-04-10 10:40

非常感谢
我们这边也严重
咱都要好好的
保护好自己
学堂随时为大家服务的

马莉 追问

2022-04-10 10:41

保重老师！我们都健康百岁！

郭老师 解答

2022-04-10 10:41

好的
非常感谢
周末愉快