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郭老师

职称： 初级会计师

2022-04-09 14:43

增值税的在应交税费里面，
附加税的是在税金及附加，
企业所得税在所得税费用里面

Ljmm 追问

2022-04-09 14:45

汇算清缴里的税金及附加，包含啥?

郭老师 解答

2022-04-09 14:47

附加税、印花税、水利建设环保税，房产税，土地使用税。

Ljmm 追问

2022-04-09 14:48

所得税包含不?

郭老师 解答

2022-04-09 14:50

不包含的不包含企业所得税，企业所得税在所得税费用里面。

Ljmm 追问

2022-04-09 14:52

增值税包含吗?

郭老师 解答

2022-04-09 14:54

增值税不包含在里面。

Ljmm 追问

2022-04-09 14:56

只是税金及附加?

郭老师 解答

2022-04-09 15:07

税金及附加包含印花税、附加税、房产税、土地使用税、消费税、资源税。

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相关问题讨论
增值税的在应交税费里面， 附加税的是在税金及附加， 企业所得税在所得税费用里面
2022-04-09 14:43:52
你好。 税金及附加不包括增值税的。 税金及附加包括的 是城建税、 教育费附加、 地方教育费附加 、 房产税 、土地使用税、 印花税、 消费税、车船税等
2021-09-17 10:18:16
你好，是可以的，内账一般是流水账
2022-06-05 10:13:39
您好 已经计提了 下个月交了不需要结转附加税到税金及附加 增值税不需要结转到税金及附加
2022-05-10 16:45:21
税款计提，税种不一样的处理 ：费税、（城镇土地使用税、印花税、房产税、车船税）（《财会2016年22号》明确将这四个税种改计入“税金及附加”科目）、土地增值税、资源税（含水资源税、矿产资源补偿费）、环境保护税（排污费）、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金、文化事业建设费计入“税金及附加” 借：税金及附加 贷：应交税费——应交消费税 ——应交房产税 ——应交城市维护建设税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加等 计入“管理费用”的主要是残保金。 借：管理费用——残保金 贷：其他应付款——残保金 计入资产成本 耕地占用税、契税、烟叶税、车辆购置税以及关税均是直接计入相关资产的成本。 烟叶税、关税： 借：原材料/库存商品等 贷：银行存款 耕地占用税： 借：在建工程 贷：银行存款 契税： 借：固定资产/无形资产 贷：银行存款 车辆购置税： 借：固定资产 贷：银行存款 企业所得税计入所得税费用 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 实际缴纳时：借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 个人所得税不计入企业的成本费用 个人所得税的纳税义务人是取得所得的个人，企业并非个人所得税的纳税义务人，以个人取得工资薪金所得为例，由所任职受雇单位支付工资时，代扣代缴。由于企业不是纳税人义务人，并不计入企业的成本费用科目，而是在代扣时，计入“应交税费——应交个人所得税”科目。 发放工资代扣时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人承担部分） 银行存款 增值税属于价外费用，不计入损益类科目 最后剩下增值税，增值税属于价外税，并不计入成本费用科目，不影响企业的损益 对外销售计提时： 借：应收账款/银行存款等 贷：主营业务收入/其他业务收入等 应交税费——应交增值税（销项税额） 采购活动取得进项认证抵扣： 借：原材料/库存商品等 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款等 已认证进项税额用于不得抵扣的项目，作进项税额转出： 借：库存商品等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 期末结转分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 满意的话，有空给五星好评:,( 我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价
2022-05-09 11:36:36
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