你好老师，请问我2021年12月公司计提工资，然后当月就预付工资，忘记计提个税，如果我反结账回去怎么做账务处理呢？

协议班3班覃英萍 追问

2022-04-09 11:14

我已经做这笔分录了，计提工资借：管理费用188150   贷：应付职工薪酬188150 ，而且当月就预付工资了借：应付职工薪酬188150  贷：银行存款188150

协议班3班覃英萍 追问

2022-04-09 11:15

前面我忘记计提个税，也就没有扣个税，然后我2022年1月就让员工把个税转到对公账户上了

协议班3班覃英萍 追问

2022-04-09 11:16

老师，请问我要怎么做账务了呢？

郭老师 解答

2022-04-09 11:18

计提个税借管理费用，工资

贷应付职工薪酬工资

借应付职工薪酬工资
贷应交税费个税。

郭老师 解答

2022-04-09 11:18

在工资里面计提个税的，这个计提的工资包含个税。

协议班3班覃英萍 追问

2022-04-09 11:20

这笔账务是2021年12月份的，我是要红冲掉还是反结，怎么改？

协议班3班覃英萍 追问

2022-04-09 11:21

我已经懵了，不懂怎么做账

郭老师 解答

2022-04-09 11:21

你好，这个你自己决定，你反结账修改了之后，你申报给税务局的财务报表和企业所得税能修改吗？能修改就反结账，加上这一笔业务就行。

协议班3班覃英萍 追问

2022-04-09 11:22

应该改不了吧

郭老师 解答

2022-04-09 11:26

那就在今年补进
借利润分配未分配利润
贷应付职工薪酬工资

协议班3班覃英萍 追问

2022-04-09 11:34

老师，我不太明白

郭老师 解答

2022-04-09 11:34

具体的哪一个不明白。

协议班3班覃英萍 追问

2022-04-09 11:36

如我今年补的话，怎么做账务呢？因为员工又另补转有个税回到公户上

协议班3班覃英萍 追问

2022-04-09 11:37

我不懂怎么账务了？

郭老师 解答

2022-04-09 11:41

借应交税费个税
贷银行
转回来借银行存款
贷应交税费个税

协议班3班覃英萍 追问

2022-04-09 11:41

就不要补计提那笔分录了吗？

郭老师 解答

2022-04-09 11:44

对的是的，不需要的，你这不是从工资里扣除的，是人家转进来的。

协议班3班覃英萍 追问

2022-04-09 11:46

但当时没计提，公司已经代扣了

郭老师 解答

2022-04-09 11:49

你好，比如100的工资你们直接发下去了，100申报个税的时候发现了有个税，是不是这个情况，
然后把收到了个人的钱，这种做法的话，直接按照上面的思路来做就可以的，不需要计提的不需要增加工资啊，你集齐了工资之后，根本就不需要发下去，人家又把钱还回来了，不是吗？

协议班3班覃英萍 追问

2022-04-09 11:50

是的，就像你说的一样

郭老师 解答

2022-04-09 11:52

那就做上面的分录就可以的，不需要计提工资了。

协议班3班覃英萍 追问

2022-04-09 11:53

好的，非常感谢老师

郭老师 解答

2022-04-09 11:54

不用客气，工作愉快。