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郭老师

职称： 初级会计师

2022-04-09 09:54

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

甄彦伟 追问

2022-04-09 09:57

这个是需要自己计算对吗

郭老师 解答

2022-04-09 09:59

哦，对的是的，需要自己计算的，如果你不想计算的，看你去年所得税预缴申报表主表后面有一个平均数据。

甄彦伟 追问

2022-04-09 09:59

老师还有一个问题，这个是上一任会计填的2020年的数据，怎么这载账金额和实际支付的金额都是看的本年累积借方啊，这样有问题吗

郭老师 解答

2022-04-09 10:00

那你得看下你当时计提的金额是多少，实际支付出去有多少，汇算清缴之前支付出去的。

甄彦伟 追问

2022-04-09 10:02

这个是看科目余额表12的对吧

甄彦伟 追问

2022-04-09 10:03

12月份科目余额表

郭老师 解答

2022-04-09 10:03

不是的，你得看下明细账，应付职工薪酬工资的，看下所属期

甄彦伟 追问

2022-04-09 10:09

老师，是要看所属期1月到12月对吗

甄彦伟 追问

2022-04-09 10:10

那不是科目余额表要看2021年2月到2022年1月吗

甄彦伟 追问

2022-04-09 10:10

我们12月支付的其实是所属期1月的工资啊

郭老师 解答

2022-04-09 10:12

你好，你是当月计提当月的工资吗？

甄彦伟 追问

2022-04-09 10:16

对，当月计提当月，发放上月

郭老师 解答

2022-04-09 10:18

那你支付的看一到12月份，
然后发放的看二到次年一月份

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