我公司买了一台挖掘机首付款是122014.66,分期付款是13393.97,挖掘机总价是67万,请问老师我要怎么做账
孙婷,
于2022-04-08 16:18 发布 690次浏览


- 送心意
家权老师
职称: 税务师
2022-04-08 16:57
哦哦关键是分几期哦?
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哦哦关键是分几期哦?
2022-04-08 16:57:06

同学你好,挖掘机不属于长期待摊的范围,它属于固定资产范围。
2020-12-14 11:38:04

你好,试一下如下:
依据:企业所得税法实施条例第五十八条 固定资产按照以下方法确定计税基础:
………
(三)融资租入的固定资产,以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础,租赁合同未约定付款总额的,以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础;
1、付款总额=所有现在付的以后每期要付的总额
2、假设增值税率16%,将付款总额价税分离:固定资产原值A 增值税为 B
分录
借 固定资产 A
应交税费-应交增值税(待认证进项税额) B
贷 银行存款 (首付金额)
长期应付款 以后各期要付的总额
折旧 按正常的固定资产折旧
每项收到融资公司开来的发票,根据票上的税额:
借 应交税费-应交增值税(进项税额)
贷应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
借 长期应付款
贷 银行存款
(票上的金额在固定资产初始化的时候,已经列支了,这里就不管他了)
2018-10-09 06:10:34

你好,固定资产入账价值a=48.5+2.1935(A/P,利率,24)利率看租金合同,没有规定按银行同期利率 ,借:固定资产 a 未确认融资费用 97-a 贷:长期应付款 97
2019-10-19 23:09:12

你好 借预付账款贷银行存款 借固定资产贷预付账款 应付账款
2019-10-17 16:22:07
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孙婷, 追问
2022-04-08 17:01
家权老师 解答
2022-04-08 17:27