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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-04-08 14:58

你好，企业所得税年初余额在贷方，是计提而没有缴纳吗

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相关问题讨论
你好，企业所得税年初余额在贷方，是计提而没有缴纳吗
2022-04-08 14:58:24
您好 季度有利润 需要预缴的时候也要计提的
2022-05-27 20:53:09
你好，结转企业所得税会计分录具体步骤 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 年末所得税结转的会计分录： 计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2022-01-13 16:56:14
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2025-01-06 08:04:59
企业所得税账务处理一般是进行几个步骤：1.缴纳企业所得税；2.制作企业所得税账务处理凭证；3.进行分录处理；4.清算结转。其中，分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节，一般包括以下几个账务处理凭证：一是企业所得税应收账款的形成，主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序，进行不同的财务处理；二是企业所得税的计提，此时需要从损益类科目扣除应交税费，填列计提支出，风险储备及保险金支出等；三是税金支出，对应企业所得税应付款。拓展知识：企业所得税分录处理中，还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线，这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认，以及计算收入总额扣除限额后的净收入，对应的分别进行科目的支出及收入处理。
2023-02-24 20:03:26
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