甲公司于2020年12月26日收到货款，老师，这个案例账务怎么处理，麻烦写一下分录，谢谢

敏感的电话 追问

2022-04-08 12:30

老师，我写错了是2020年11月26号收到款，麻烦你写一下分录

小明老师 解答

2022-04-08 12:32

其实这道题 在22年初级考试绝对不会这么考的噢，这题已经老了，我现在已老题思路告诉你分录：
借：银行存款555
       财务费用10（500×2%）
  贷：应收账款565

敏感的电话 追问

2022-04-08 12:39

谢谢老师，假定一:2020年12月26日,该批商品因质量问题被乙公
司全部退回;甲公司当日支付有关款项,并且已经取得税务机关开
具的红字增值税专用发票。该怎么做会计分录，谢谢老师

小明老师 解答

2022-04-08 12:41

借：主营业务收入500
       应交税费-应缴增值税（销项税额）65
 贷：银行存款565

敏感的电话 追问

2022-04-08 12:48

老师，不好意思，老师问你，因为款已经收到了并对方享受了现金折扣，我能不能  借：银行存款-555财务费用-10  贷：主营业务收入-500应交税费-应交增值税（销项）-65      借：主营业务成本-260贷：库存商品-260

小明老师 解答

2022-04-08 12:49

你好同学道理是一样的；我不知你是考证还是实操；
第二种在实操中用到的多，但是考证一般不会出现负数

敏感的电话 追问

2022-04-08 12:54

老师是实操，因为课上老师讲的不是太明白，所以再问问您，假定二:2021年1月26日,该批商品因质量问题公司全部退回,甲公司当日支付有关款项,并且已经取得税务机关开具的红字增值税专用发票(
所得税率为25%)这个又怎么做分录，麻烦老师金额用负数表示

小明老师 解答

2022-04-08 12:58

借：以前年度损益调整 500
      应交税费-应缴增值税（销项税额）65
  贷：银行存款565
借：库存商品 260
 贷：以前年度损益调整 260
如果属于资产负债表日后事项调整还需要调整企业所得税
借：利润分配-未分配利润60
 贷：以前年度损益调整（500-260）×25%=60

敏感的电话 追问

2022-04-08 12:59

谢谢老师