老师，比如我们销售系统10万，销售税额13000。 其中软件部分占了60% ，那么在填写销售明细的时候应该在在项目那栏填写100000 + 13000即征即退项目那栏 填写软件部分的60000+7800，那么主表自动带入的就是本期销项税额5200是吧，假如本期认证抵扣税额3000，那么本期缴纳增值税5200-3000=2200元。但是附加税需要按照2200+即征即退那个7800 ，也就是附加税基数就是按10000*0.12 是这个计算方法吗？

养猫专业户 追问

2022-04-08 13:26

老师请问下， 现在我们销售带有嵌入式软件的系统， 还有那个软件部分的即征即退吗？因为我看现在填写增值税纳税申报表的时候软件部分直接填写了即征即退，那么在其他方面还有什么其他地方可以享受增值税退税吗
？

辛夷老师 解答

2022-04-08 13:31

软件产品增值税即征即退税额的计算方法：
即征即退税额＝当期软件产品增值税应纳税额－当期软件产品销售额 ×3%
当期软件产品增值税应纳税额＝当期软件产品销项税额－当期软件产品可抵扣进项税额

辛夷老师 解答

2022-04-08 13:32

一般没有其他增值税退税政策了

养猫专业户 追问

2022-04-08 14:01

老师您看我这么理解的对不对， 我们销售了嵌入式软件产品，所以就是7800-软件可抵扣的进项税 （假设是4000）=3800档期软件销售税额 即征即退的额度就是3800-60000*0.03=2000. 即征即退2000元是吗？

养猫专业户 追问

2022-04-08 14:06

这7800填写了即征即退，就是当月会全额交税是吗？？

辛夷老师 解答

2022-04-08 14:19

嵌入式软件销售60000元，销项税额7800元，那即征即退就是7800-60000*0.03=6000元

辛夷老师 解答

2022-04-08 14:20

嵌入式软件销售60000元，销项税额7800元，进项4000元的话，那即征即退就是7800-4000-60000*0.03=2000元

辛夷老师 解答

2022-04-08 14:20

请以后面这份为准

养猫专业户 追问

2022-04-08 14:43

好的，谢谢老师， 那么请问下是不是即征即退只需要在增值税纳税申报表写明就可以了， 不需要其他地方申请了啊

辛夷老师 解答

2022-04-08 14:48

实际在申请即征即退的时候，不仅需要计算出应该退的税额，还需要按规定提交相应的资料。
比如：
1、《税务资格备案表》
2、省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料
3、著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》
4、《退（抵）税申请审批表》
5、增值税即征即退申请报告
6、完税费（缴款）凭证原件 和 完税费（缴款）凭证复印件
7、增值税申报表
8、财务报表
……
当然这个资料各地具体规定有所不同，具体以当地税务局的规定为准。