老师，你好，现在公司收到税局退回的税金，后期还是要交的。税局只是让我们迟点交的意思。之前交税的时候已经结转了。那现在账怎么做呢？

Lily同学‍ 追问

2022-04-08 14:56

退回来之后，过几个月税局还是要我们全额交的啊，那就是属于以前期间未交增值税了，那退回来的放在应交税费-未交增值税里面不是更好吗？后期要交的时候再冲

宋生老师 解答

2022-04-08 14:57

你好！你当时缴纳的时候怎么做的分录？

Lily同学‍ 追问

2022-04-08 14:58

借：应交税费-应交增值税（已交税金）
     贷：银行存款

宋生老师 解答

2022-04-08 15:02

你好!这个你是预缴的？

Lily同学‍ 追问

2022-04-08 15:33

不是预缴的，是实缴，现在国家将税退回来，让我们迟点缴，全额退

宋生老师 解答

2022-04-08 15:38

你好！如果是预缴，是应该缴纳的时候，借应交税费—未交增值税 贷银行存款。

所以退回的时候做相反的，就能达到你的要求了

Lily同学‍ 追问

2022-04-08 16:07

这不是预缴的，现在退1月份的

宋生老师 解答

2022-04-08 16:08

你好！你如果想计入未交增值税，你就直接借银行存款 贷应交税费—未交增值税就可以了