送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2022-04-08 10:10

同学你好
[多选题]下列关于增值税计税销售额的说法正确的有( )——ABCE

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相关问题讨论
同学你好 [多选题]下列关于增值税计税销售额的说法正确的有( )——ABCE
2022-04-08 10:10:40
同学你好 这个是百分之十三
2022-03-01 09:42:35
17年1月取得劳务派遣收入53.55万,按规定开具了增值税专用发票,其中代支付劳务派遣员工工资23.1万,办理社保18.9万,住房公积金10.5万。 1、取得收款并开票 借:银行存款  53.55万 贷:主营业务收入 53.55/(1%2B5%)=51万 贷:应交税费-简易计税(计提)53.55/(1%2B5%)*5%=2.55万   企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。   借:主营业务成本-工资  23.1/(1%2B5%)=22万 借:主营业务成本-社保  18.9/(1%2B5%)=18万 借:主营业务成本-公积金 10.5/(1%2B5%)=10万 借:应交税费-简易计税(抵减)(23.1%2B18.9%2B10.5)/(1%2B5%)*5%=2.5   贷:应付职工薪酬-工资   23.1 贷:应付职工薪酬-社保   18.9 贷:应付职工薪酬-公积金   10.5     2、代发工资,缴纳社保(不含扣个人扣缴部分分录)   借:应付职工薪酬-工资   23.1 借:应付职工薪酬-社保   18.9 借:应付职工薪酬-公积金   10.5   贷:银行存款  52.5   3、结转交税   借:应交税费-简易计税(缴纳) 2.55-2.5=0.05 贷:银行存款 0.05
2022-05-20 16:41:33
同学,你好 嗯嗯,是的
2022-04-04 07:36:30
您好,一般纳税人劳务派遣按收到的全部价款和价外费用按6%计算增值税。
2020-06-13 09:17:22
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