[多选题]下列关于增值税计税销售额的说法正确的有( )。 A.劳务派遣服务选择差额纳税的,应扣除代为支付的员工工资、福利、社保、住房公积金 B.纳税人提供签证代理服务以取得的全部价款和价外费用,扣除支付给外交部和外国驻华使(领)馆的签证费、认证费后的余额为销售额 C.金融商品转让销售额为卖出价扣除买入价后的余额 D.融资租赁服务的销售额应为扣除资产购置本金、利息、保险费、安装费后的余额 E.航空运输销售代理企业提供境外航段机票代理服务,销售额为收取的全部价款和价外费用
PYY?
于2022-04-08 09:51 发布 1092次浏览
- 送心意
立红老师
职称: 中级会计师,税务师
相关问题讨论
同学你好
[多选题]下列关于增值税计税销售额的说法正确的有( )——ABCE
2022-04-08 10:10:40
同学你好
这个是百分之十三
2022-03-01 09:42:35
17年1月取得劳务派遣收入53.55万,按规定开具了增值税专用发票,其中代支付劳务派遣员工工资23.1万,办理社保18.9万,住房公积金10.5万。
1、取得收款并开票
借:银行存款 53.55万
贷:主营业务收入 53.55/(1%2B5%)=51万
贷:应交税费-简易计税(计提)53.55/(1%2B5%)*5%=2.55万
企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。
借:主营业务成本-工资 23.1/(1%2B5%)=22万
借:主营业务成本-社保 18.9/(1%2B5%)=18万
借:主营业务成本-公积金 10.5/(1%2B5%)=10万
借:应交税费-简易计税(抵减)(23.1%2B18.9%2B10.5)/(1%2B5%)*5%=2.5
贷:应付职工薪酬-工资 23.1
贷:应付职工薪酬-社保 18.9
贷:应付职工薪酬-公积金 10.5
2、代发工资,缴纳社保(不含扣个人扣缴部分分录)
借:应付职工薪酬-工资 23.1
借:应付职工薪酬-社保 18.9
借:应付职工薪酬-公积金 10.5
贷:银行存款 52.5
3、结转交税
借:应交税费-简易计税(缴纳) 2.55-2.5=0.05
贷:银行存款 0.05
2022-05-20 16:41:33
同学,你好
嗯嗯,是的
2022-04-04 07:36:30
您好,一般纳税人劳务派遣按收到的全部价款和价外费用按6%计算增值税。
2020-06-13 09:17:22
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息











粤公网安备 44030502000945号


