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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2022-04-08 09:46

你好，借应交税费          贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润

刻苦的眼神 追问

2022-04-08 09:52

借以前年度损益调整 （红字）   贷应交税费（红字）   结转借利润分配（红字）   贷以前年度损益调整（红字）这样写可以吗？

徐阿富老师 解答

2022-04-08 09:53

你好，这样也可以的，没错。

刻苦的眼神 追问

2022-04-08 10:04

那我还想问一下冲减了计提需要更正以前年度的申报吗？

徐阿富老师 解答

2022-04-08 10:08

你好，企业所得税多计提不会涉及以前的申报表，但是附加税是影响企业所得税的，如果金额大的话，建议修改之前申报表。

刻苦的眼神 追问

2022-04-08 10:20

我想问一下以前年度的会计科目二级科目错了，金额这些都没错要怎么修改

徐阿富老师 解答

2022-04-08 10:24

你好，如果不是收入支出的，直接可以调整就可以，做一笔分录调整，比如借应收账款   贷应付账款

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你好，企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
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2017-07-17 11:32:37
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