我想问一下发现以前年度附件税和企业所得税计提多了冲减分录要怎么做

刻苦的眼神 追问

2022-04-08 09:52

借以前年度损益调整 （红字）   贷应交税费（红字）   结转借利润分配（红字）   贷以前年度损益调整（红字）这样写可以吗？

徐阿富老师 解答

2022-04-08 09:53

你好，这样也可以的，没错。

刻苦的眼神 追问

2022-04-08 10:04

那我还想问一下冲减了计提需要更正以前年度的申报吗？

徐阿富老师 解答

2022-04-08 10:08

你好，企业所得税多计提不会涉及以前的申报表，但是附加税是影响企业所得税的，如果金额大的话，建议修改之前申报表。

刻苦的眼神 追问

2022-04-08 10:20

我想问一下以前年度的会计科目二级科目错了，金额这些都没错要怎么修改

徐阿富老师 解答

2022-04-08 10:24

你好，如果不是收入支出的，直接可以调整就可以，做一笔分录调整，比如借应收账款   贷应付账款