送心意

徐阿富老师

职称中级会计师

2022-04-08 09:46

你好,借应交税费          贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润

刻苦的眼神 追问

2022-04-08 09:52

借以前年度损益调整 (红字)   贷应交税费(红字)   结转借利润分配(红字)   贷以前年度损益调整(红字)这样写可以吗?

徐阿富老师 解答

2022-04-08 09:53

你好,这样也可以的,没错。

刻苦的眼神 追问

2022-04-08 10:04

那我还想问一下冲减了计提需要更正以前年度的申报吗?

徐阿富老师 解答

2022-04-08 10:08

你好,企业所得税多计提不会涉及以前的申报表,但是附加税是影响企业所得税的,如果金额大的话,建议修改之前申报表。

刻苦的眼神 追问

2022-04-08 10:20

我想问一下以前年度的会计科目二级科目错了,金额这些都没错要怎么修改

徐阿富老师 解答

2022-04-08 10:24

你好,如果不是收入支出的,直接可以调整就可以,做一笔分录调整,比如借应收账款   贷应付账款

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你好,企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
2022-03-02 16:59:15
你好,按照减免以后的去交纳的,小微企业放宽后的条件为:企业资产总额5000万元以下,从业人数300人以下,应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策: 应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,然后减半;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-03-02 16:16:03
你好,你单位符合企业所得税的小型微利企业条件吗? 如果符合,企业所得税=70万*5% 如果不符合,企业所得税=70万*25%
2020-02-12 15:25:25
你好 100万乘以2.5%加上200万乘以10%。
2022-04-03 20:40:40
是企业所得税的应纳税所得额
2023-06-27 15:42:33
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