月末会计科目:应交税费-应交增值税的余额一定要和月末纳税申报表上面的余额一致吗？

月末会计科目:应交税费-应交增值税的余额一定要和月末纳税申报表上面的余额一致吗？

答： 您好1小规模是的。

比如应交税费-应交增值税科目金额和增值税申报的金额相差0.02，这个应该计入那个科目呢？已经核对了税控盘的金额和每一月计入发票时的税额，为什么最后应交税费-应交增值税的金额和申报增值税申报表上面的缴纳增值税的金额不一样啊？

答： 税费申报期间，应交增值税金额和增值税申报表上面的缴纳增值税的金额可能出现出入的情况，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十五条规定，企业应当在新一期计算企业所得税税额时，调整应纳税额与上一期实际缴纳税额之间的差额，将此差额作为本期的应纳税额。所以，在这种情况下，税费申报中的应纳税费款项应该计入“应交税金”的科目中记录。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

建筑业简易计税分录是？应交税费-简易计税？不是应交税费-应交增值税-简易计税吗？每月增值税纳税申报时，不与一般计税项目一起填在申报表中吗？

答： 财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》(财会〔2016〕22号)的发布，使得营改增的账务处理豁然开朗，新增"应交税费--简易计税"科目如何处理，本文结合案例做一分析。 　　"简易计税"作为"应交税费"科目的二级明细科目，主要核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。