老师老师老师是为啥不算消费税 问
你好,同学,因为消费税计入了税金及附加科目的 答
老师,工商年报怎么变更联络员,可以网上变更吗 问
去查一下你登录的页面里面有没有联络员变更,大部分都有。 答
老师,23年年末计提年终奖22.5万,24年4月实际发放25 问
1.会计处理:借:应付职工薪酬-年终奖金 257,000元贷:应交税费-应交个人所得税(根据具体税率计算)贷:银行存款 257,000元借:管理费用等(根据费用所属部门计入相关科目) 225,000元贷:应付职工薪酬-年终奖金 225,000元计提年终奖金时(2023年年末):企业发放年终奖金时(2024年4月): 2.税务处理:账上金额:在税务申报时,账上金额通常指的是会计账簿上记录的年终奖金计提金额,即225,000元。实发金额:实发金额指的是实际支付给员工的年终奖金额,即257,000元。在税务申报时,需要如实填写这一金额。税务金额:税务金额指的是根据税法规定计算出的应纳税所得额,这一金额会基于实发金额(257,000元)和相关税法规定进行计算。同时,还需要考虑代扣代缴的个人所得税。 3.汇算清缴:在进行年度个人所得税汇算清缴时,需要综合考虑全年度的工资、奖金等收入,以及相关的扣除项,来确定最终的应纳税所得额和个人所得税额。如果实际发放的年终奖金额超过了原先计提的金额,可能需要在汇算清缴时做出相应的调整。 答
老师 如果公司变更地址了,费用那些发票没有及时 问
你好,之前的发票就不能再用了 答
老师,现在个税申报的时间是15号截止吗?问题是前会 问
好,每个月的15号之前,如果有节假日的顺延,这个月就截止到18号。 答
甲公司为一家上市公司,2018年持有乙公司交易性金融资产的相关资料如下: (1)1月1日,甲公司委托证券公司从二级市场购入乙公司股票,支付银行存款1600万元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利40万元),另支付相关交易费用4万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为100万元,甲公司并将其划分为交易性金融资产核算。 (2)1月5日,收到乙公司发放的现金股利40万元并存入银行。 (3)6月30日,持有乙公司股票的公允价值为1800万元,同日宣告发放上半年股利40万元。 (4)12月31日,甲公司将持有的乙公司股票全部出售,售价为2100万元,适用的增值税税率为6%,款项已存入银行
答: 您好,具体是什么问题呢
甲公司为一家上市公司,2019年进行对外投资的有关资料如下: (1)2月1日,向证券公司存出投资款2 000万元。同日,委托证券公司从二级市场购入A公司股票,支付价款1 600万元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利40万元),将其划分为交易性金融资产。另支付相关交易费用4万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.24万元。 (2)5月5日,甲公司收到A公司发放的现金股利40万元并存入银行。 (3)6月30日,甲公司持有A公司股票的公允价值下跌为1 480万元。 (4)7月15日,甲公司持有A公司股票的公允价值上升为1 680万元。 (5)8月15日,甲公司将持有的A公司股票全部出售,售价为1 800万元,款项存入银行。转让金融商品适用的增值税税率为6%。
答: 你好 (1)2月1日,向证券公司存出投资款2 000万元。同日,委托证券公司从二级市场购入A公司股票,支付价款1 600万元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利40万元),将其划分为交易性金融资产。另支付相关交易费用4万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.24万元。 借,其他货币资金2000 贷,银行存款 2000 借,交易性金融资产——成本1560 借,应收股利40 借,投资收益 4 借,应交税费——应增进0.24 贷,其他货币资金1604.24 (2)5月5日,甲公司收到A公司发放的现金股利40万元并存入银行。 借,其他货币资金40 贷,应收股利 40 (3)6月30日,甲公司持有A公司股票的公允价值下跌为1 480万元。 借,公允价值变动损益 80 贷,交易性金融资产——公变80 (4)7月15日,甲公司持有A公司股票的公允价值上升为1 680万元。 借,交易性金融资产——公变200 贷,公允价值变动损益 200 (5)8月15日,甲公司将持有的A公司股票全部出售,售价为1 800万元,款项存入银行。转让金融商品适用的增值税税率为6%。 借,其他货币资金1800 贷,交易性金融资产——成本1560 贷,交易性金融资产——公变120 贷,投资收益120 借,投资收益11.32 贷,应交税费——转让金融商品应交增值税 11.32
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
甲公司为一家上市公司,2019年持有乙公司交易性金融资产的相关资料如下:(1)1月1日,甲公司委托证券公司从二级市场购入乙公司股票,支付银行存款1640万元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利40万元),另支付相关交易费用4万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.24万元,甲公司将其划分为交易性金融资产核算。(2)1月5日,收到乙公司发放的现金股利40万元并存入银行。(3)6月30日,持有乙公司股票的公允价值为1800万元,同日乙公司宣告发放上半年股利40万元。(4)12月31日,甲公司将持有的乙公司股票全部出售,售价为2100万元,适用的增值税税率为6%,款项已存入银行。要求:根据上述资料,不考虑其他相关因素,分析回答下列问题。(答案中金额单位用万元表示)
答: 你好,第一个题目的答案是B 、B、ACD BA