老师，有个问题咨询下，就是去年企业所得税忘记计提了，今年分录我直接做借：利润分配，贷：银行存款，执行小企业会计制度，但是今年的利润表跟资产负债表不平，能系统直接调报表的吗？

小野山茶 追问

2022-04-07 17:47

就是今年资产负债表和利润表差异的是去年税费的今年不用调整的吗？

郭老师 解答

2022-04-07 17:48

你好，对的是的，是这么做的，是这么理解的。

小野山茶 追问

2022-04-07 17:49

不用调整今年年初资产负债表年初余额的吗？

郭老师 解答

2022-04-07 17:53

哦可以不用处理的，不用管。

小野山茶 追问

2022-04-07 18:06

那我汇算清缴是要调整上一年的资产负债表期末数利润分配减少，所得税增加，再申报汇算清缴吗？

郭老师 解答

2022-04-07 18:06

不用的，之前的不用调整，一切都是按照你之前申报的就可以的，你需要调整的项目在纳税调整明细表里面。
扣除项目，其他填写税收金额。

小野山茶 追问

2022-04-07 18:09

直接做纳税调整项目金额，那我今年也不用做：借：利润分配，贷：银行存款这个分录了吗？

郭老师 解答

2022-04-07 18:13

你好，需要的，账上需要做的，如果你不做的话，银行存款的余额不就不对了。

郭老师 解答

2022-04-07 18:14

不光做账，而且需要纳税调减，这两个都是做同时做。

小野山茶 追问

2022-04-07 18:19

那就是汇算清缴申报直接调减，账务补一笔借：利润分配，贷：银行存款，当年资产负债表和利润表勾稽关系差这个税费是没有影响是吧？

郭老师 解答

2022-04-07 18:19

没有影想到可以忽略这个差异的。