去年员工的生育津贴报销完剩余一部分没有给员工，当时收到生育津贴做的分录为，借：银行存款60654.93 贷：其他应收款-员工名60654.93，发放时 ，借：其他应收款-员工名46738.6 贷：46738.6，剩余13916.33不发放给员工应该怎样做分录，

幸 追问

2017-04-11 12:26

老师，挂到股东头上然后怎样处理，比较好，谢谢您

吴月柳 解答

2017-04-11 12:17

借：其他应收款  贷：营业外收入

吴月柳 解答

2017-04-11 12:25

借：其他应收款-员工  贷：其他应付款-股东

吴月柳 解答

2017-04-11 12:31

正常这笔款是需要做营业外收入的，因为是社保补贴，挂到股东头上是相当于股东借了公司款，是两回事。

幸 追问

2017-04-13 10:55

@吴老师：其他应付股东，这部分以后要怎样处理比较好，谢谢您

吴月柳 解答

2017-04-13 11:38

@104*973:要还款了才能冲减或视同分红