老师好，想问一下您，假如我们一月的员工工资总共20000元，其中社保3000元，工资17000元。一月份公司给员工交了社保，但发工资的时候没扣，要从二月的工资里扣掉3000元。 1.一月交社保时，借：其他应收款 3000 贷:银行存款 3000 想麻烦问老师，二月扣社保的这笔3000元，怎么做分录？

请问4月银行扣的社保是只扣了个人部分的吗？公司部分直接减免了？那么我这样做分录可以吗？借：其他应收款-社保 贷：银行存款

答： 您好，您的理解是正确的。4月社保公司部分免交（医保减半），只扣个人部分。因为企业部分社保减免，无需支付款项，所以参考分录是先计提社保，因为减免，再转入其他收益科目。

我们公司支付了一笔货款，这笔货款的钱是属于公司的，但是银行卡是老板娘的，不属于我们公司的账户，应该怎么做分录？如果贷其他应收款，可是这个钱是属于我们公司，如果贷银行存款，但是老板娘的账户又不属于我们公司，头疼

答： 你好 意思是老板娘垫付了一笔货物给对方公司 。到时公司在报销给老板娘的意思吗

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好 我们是代理出口 收到的退税款 怎么做分录 借：银行存款 贷 其他应收款吗？ 其他应收款 不是资产 借增贷减吗？

答： 你好，收到出口退税款，那其他应收款就减少了，资产减少就计入贷方的 发生的时候 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 收款，借；银行存款，贷；其他应收款