请教一下 小规模纳税人上年度开具的增值税专票本年度冲红了 我是通过以前年度损益科目调整的 可是这个季度报税发现增值税申报表和所得税申报的收入不一样了 增值税申报直接把冲红的数据减了 可我账务处理本年度的收入没有减那笔冲红的收入 是我做错了吗

请教一下 小规模纳税人上年度开具的增值税专票本年度冲红了 我是通过以前年度损益科目调整的 可是这个季度报税发现增值税申报表和所得税申报的收入不一样了 增值税申报直接把冲红的数据减了 可我账务处理本年度的收入没有减那笔冲红的收入 是我做错了吗

答： 你好；      分录是对的 ； 因为你红冲 是  红冲以前年度损益调整-主营业务收入 处理的；  会影响的   

老师你好！我公司去年确认收入1000万，今年3月发现一笔100万的的收入应该是去年12月确认，现更正的12月的增值税申报表，准备在汇算的时候申报所得税，我想问一下，我现在需要调整去年的账吗？还是直接用以前年度损益调整科目冲减未分配利润，并修改年度财务报表？如果不修改去年的账，会不会造成账表不符？

答： 你好！要去修改了。然后 要补税和滞纳金

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2023年1月发生退货，红冲2022年收入发票的账务处理：借：应收账款—A公司-113（红字） 贷：以前年度损益调整-100（红字） 应交税金—应交增值税（销项税额）-13我想问：申报1月份增值税申报表，收入是收入科目金额—红字100元；2022年申请退税。对吗？

答： 2022年你说的是企业所得税的吧，是的话可以。