老师，享受去年进项税加计抵扣后，去税务局更改增值税申报表就可以了，不需要更改财务报表是么？现在就在账务上通过以前年度损益调整这个科目调账吗？

小月肖☆ 追问

2022-03-03 11:22

老师，去年我们公司应纳税额为0，那加计抵扣怎么申报，增值税申报表和财务报表也都需要去税务局修改吗？现在怎么调整账务呢？

meizi老师 解答

2022-03-03 11:26

 你好；      加计抵减 去申报留抵就行了。到时你以后月份去处理   ；分录做 ：如果是的话，应该是计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。

小月肖☆ 追问

2022-03-03 11:31

申报留抵，是不是只要重新申报增值税报表，财务报表就不要修改了？账务调整，就不要通过以前年度损益调整了，只要做借：应交税费-未交增值税，贷：营业外收入？还是说借：应交税费增值税加计扣除，贷：营业外收入？

meizi老师 解答

2022-03-03 11:36

 你好； 1. 是的。  报表的话 如果不涉及 数据变化就不用更改的   2；              你跨年了没有 ； 没有跨年直接做 借：应交税费-未交增值税，贷：营业外收入

小月肖☆ 追问

2022-03-03 11:41

1、就是调整去年的加计抵扣，这个影响财务报表么？                   2、是去年的，跨年了，那调账怎么做？

meizi老师 解答

2022-03-03 11:44

 你好； 1.     如果你调整了 比如之前没有加计扣除现在哟了就影响报表了就得改的 2；  ；       你申请留抵了   你到时        留抵要做 借 应交税费-   未交增值税贷 营业外收入  或者 其他收益   就得处理 调整报表的  

小月肖☆ 追问

2022-03-03 11:51

1、我去税务局申请了2021年12月的加计扣除，那就会影响2021年12月的财务报表里面的营业外收入，我同时就需要修改账务上的财务报表，以及要去税务局修改增值税报表和财务报表？       2、账务上做借：应交税费-   未交增值税  贷：营业外收入  或者 其他收益 ，这个不是影响的现在当期的损益吗？这个分录对2021年的报表不会有影响啊，那怎么还去调整2021年的财报？

meizi老师 解答

2022-03-03 11:57

 你好 1.      都要改哈； 都要改的 2.         你当年的这样做  ； 如果你当年没有做的 就得走以前年度损益调整科目去处理。  同时去改21年的 4季度的申报表和   报表的   

小月肖☆ 追问

2022-03-03 12:04

老师，我现在就是去年可以享受但是没有享受加计抵扣这个政策，我要调整去年的申报表，您直接告诉我要现在我要怎么调整账务，怎么调整报表？

meizi老师 解答

2022-03-03 12:19

你好；     我上面一直在给你说怎么做分录 怎么来  调整报表哦 ；   走以前年度损益调整科目去处理。    借应交税费-未交增值税贷   以前年度损益调整  借以前年度损益调整贷 利润分配-未分配利润 ； 然后   同时去改21年的 4季度的申报表和   报表的