2.甲公司2021年经营情况如下:销售产品收入500000元,租赁房屋收入100000元,收到 捐赠50000元,主营业务成本为300000元,其他业务成本为6000,发生广告费50000元,管 理费100000元,营业外支出5000元。企业所得税税率25%,甲公司按税后利润的10%计提盈余 公积 要求 (1)根据上述资料,计算甲公司的营业利润。(3分 (2)根据上述资料,计算甲公司的利润总额。(3分) (3)计算甲公司的企业所得税费用。(3分) (4)计算甲公司的净利润。(3分) (5)计算甲公司计提的盈余公积。(3分)

冉老师 解答

2022-04-07 15:48

这个有点复杂的，学员

冉老师 解答

2022-04-07 15:48

内容有点多，稍等的

冉老师 解答

2022-04-07 15:48

老师写完发你的，学员

冉老师 解答

2022-04-07 15:48

（1）计算甲公司的营业利润=500000+100000-300000-6000=294000

冉老师 解答

2022-04-07 15:48

（2）计算甲公司的利润总额=294000+50000-50000-100000-5000=189000

冉老师 解答

2022-04-07 15:48

（3）计算甲公司的企业所得税费用=189000*25%=47250

冉老师 解答

2022-04-07 15:48

（4）计算甲公司的净利润=189000-47250=141750

冉老师 解答

2022-04-07 15:48

（5）计算甲公司计提的盈余公积=141750*10%=14175

冉老师 解答

2022-04-07 15:49

以上是分项的讲解的，学员

冉老师 解答

2022-04-07 15:49

合并的话，就是下面的

冉老师 解答

2022-04-07 15:49

（1）计算甲公司的营业利润=500000+100000-300000-6000=294000
（2）计算甲公司的利润总额=294000+50000-50000-100000-5000=189000
（3）计算甲公司的企业所得税费用=189000*25%=47250
（4）计算甲公司的净利润=189000-47250=141750
（5）计算甲公司计提的盈余公积=141750*10%=14175

冉老师 解答

2022-04-07 15:49

以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-07 15:49

这个题目的解题思路都是这样的

冉老师 解答

2022-04-07 15:49

学员可以看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-07 15:49

有什么不明白的，还可以问的

冉老师 解答

2022-04-07 15:48

祝你工作顺利，学员

冉老师 解答

2022-04-07 18:39

你好，学员，图片中第二个解答如下的

冉老师 解答

2022-04-07 18:39

稍等，老师看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-07 18:40

这个有点复杂的，学员

冉老师 解答

2022-04-07 18:40

内容有点多，稍等的

冉老师 解答

2022-04-07 18:40

老师写完发你的，学员

冉老师 解答

2022-04-07 18:40

（1）1、借固定资产12000
应交税费应交增值税1080
贷银行存款13080

冉老师 解答

2022-04-07 18:40

（2）投资性房地产的转换日为2x23年6月30

冉老师 解答

2022-04-07 18:40

（3）办公楼2x23年甲公司应计提的折旧额=12000/20*6/12=300

冉老师 解答

2022-04-07 18:40

（4）1、借投资性房地产-成本13000
累计折旧12000/20*2+300=1500
贷固定资产12000
其他综合收益2500

冉老师 解答

2022-04-07 18:40

（5）借银行存款500*（1+9%）=545
贷其他业务收入500
应交税费应交增值税45

冉老师 解答

2022-04-07 18:40

（6）该事项对2x23年营业利润影响=500-300=200

冉老师 解答

2022-04-07 18:40

（7）1、2x23公允价值变动
借投资性房地产-公允价值变动13500-13000=500
贷公允价值变动损益500

冉老师 解答

2022-04-07 18:40

2、2x24公允价值变动
借公允价值变动损益300
贷投资性房地产-公允价值变动13500-13200=300

冉老师 解答

2022-04-07 18:40

3、2x24年甲公司出售情况如下
借银行存款14000*（1+9%）=15260
贷应交税费应交增值税14000*9%=1260
其他业务收入14000

冉老师 解答

2022-04-07 18:41

4、借其他业务成本13000
贷投资性房地产-成本13000

冉老师 解答

2022-04-07 18:41

5、借公允价值变动损益500-300=200
贷其他业务成本200

冉老师 解答

2022-04-07 18:41

6、借其他综合收益2500
贷其他业务成本2500

冉老师 解答

2022-04-07 18:41

以上是分项的各个讲解的

冉老师 解答

2022-04-07 18:41

合并的讲解是如下的，学员

冉老师 解答

2022-04-07 18:41

（1）1、借固定资产12000
应交税费应交增值税1080
贷银行存款13080
（2）投资性房地产的转换日为2x23年6月30
（3）办公楼2x23年甲公司应计提的折旧额=12000/20*6/12=300
（4）1、借投资性房地产-成本13000
累计折旧12000/20*2+300=1500
贷固定资产12000
其他综合收益2500
（5）借银行存款500*（1+9%）=545
贷其他业务收入500
应交税费应交增值税45
（6）该事项对2x23年营业利润影响=500-300=200
（7）1、2x23公允价值变动
借投资性房地产-公允价值变动13500-13000=500
贷公允价值变动损益500
2、2x24公允价值变动
借公允价值变动损益300
贷投资性房地产-公允价值变动13500-13200=300
3、2x24年甲公司出售情况如下
借银行存款14000*（1+9%）=15260
贷应交税费应交增值税14000*9%=1260
其他业务收入14000
4、借其他业务成本13000
贷投资性房地产-成本13000
5、借公允价值变动损益500-300=200
贷其他业务成本200
6、借其他综合收益2500
贷其他业务成本2500

冉老师 解答

2022-04-07 18:41

以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-07 18:41

这个题目的解题思路都是这样的

冉老师 解答

2022-04-07 18:41

学员可以看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-07 18:41

有什么不明白的，还可以问的

冉老师 解答

2022-04-07 18:41

祝你工作顺利，学员