老师好。公司收到500元专票。但是实际只需要支付100元快递费。目前挂账要怎么挂金额?

橘子橙 追问

2022-04-07 14:16

要付款的。实际我们运费只有105元，但是开票多了。共计开票581元。但是现在不付需要挂账。这个金额我具体怎么挂呢？借管理费用:548.12元。借:应交税费待抵扣进项税32.88元。贷:应付账款581元?对吗？

郭老师 解答

2022-04-07 14:18

可以的，可以这么做的。

橘子橙 追问

2022-04-07 14:26

但是我实际欠105元。将来只要付105元就行。这笔分录欠581元

郭老师 解答

2022-04-07 14:28

你好，那以后还有业务发生吗？

郭老师 解答

2022-04-07 14:28

然后发生了业务，他需要给你开发票吗。

橘子橙 追问

2022-04-07 14:33

有业务发生。但是不需要用这个发票来抵业务的。他们还会开发票的。

郭老师 解答

2022-04-07 14:34

你好，也就是他多开了这个发票以后，有业务也会给你重复开发票吗？那你需要按照你报销的金额，实际发生的金额来做，多开了发票，多开的那一部分可以不用做。

橘子橙 追问

2022-04-07 15:32

不做的话。应为是专票。肯定要认证。那分录数据就不平了

郭老师 解答

2022-04-07 15:36

你好，做了镜像，然后认证了，你在做进项，转出红冲不就可以啦？

郭老师 解答

2022-04-07 15:37

借
管理费用

应交税费应交增值税进项

贷应付账款，

银行存款

借应付账款贷管理费用，应交税费应交增值税进项转出。