老师，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）是一直有余额的吗？余额表示的是本年累计应交的增值税对吗？

微信用户 追问

2022-04-07 09:40

在借方，因为我没有做   
  借：应交税费-应交增值税（销项税费）      
      贷：应交税费-应交增值税（进项税额）       
              应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这一步可以吗

微信用户 追问

2022-04-07 09:42

直接把销项和进项的差额计入应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的借方，贷方是应交税费-未交增值税

meizi老师 解答

2022-04-07 09:45

 你好 ；   可以的。 你看你原来是什么科目对应去做     

微信用户 追问

2022-04-07 10:01

年底这个科目的余额怎么处理呢？

meizi老师 解答

2022-04-07 10:07

 你好；   都是月末结转下； 比如    
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 


1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

微信用户 追问

2022-04-07 10:41

借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
老师，我就像知道我不做上边这一步可以吗？如果可以的话应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方肯定会有余额，余额怎么处理？

meizi老师 解答

2022-04-07 10:46

 你好；      可以的。 销项税小于进项税 可以这样来结转的。 挂着以后有税在做结转抵减