老师好，2021年汇算清缴完公司净利润是-18万，2022年第一季度有盈利，在不考虑21年亏损的情况应缴纳企业所得税是5600元，现在申报企业所得税时报表自动低掉了去年18万的亏损，这样交1000多的企业所得税就可以了，这样我财务报表计算的所得税和实际申报时计算的所得税不一样，这个咋处理呢？

郭老师 解答

2022-04-07 08:49

你多计提了，可以红冲借应交税费企业所得税
借所得税费用负数。

郭子 追问

2022-04-07 08:56

老师好，这样我财务系统里计提的所得税和我申报的所得税是不一致的？

郭子 追问

2022-04-07 08:57

老师，我直接在3月份结账前先做了弥补以前年度企业亏损的分录可以吗？

郭老师 解答

2022-04-07 09:03

弥补亏损不需要做账务处理的。

郭老师 解答

2022-04-07 09:04

红冲多计提的就可以的，这个没有影响。