请问老师，我是代开的发票，税交完了，我做的交税凭证是：借：应交税费-增值税-已交税金，贷：银行存款。之后开出的发票我做的凭证是：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 老师，我的第二个分录是不是做错了，是不是发出商品的那里 贷：应交税费-应交增值税-一已交税金呀？

l-my 追问

2022-04-06 18:33

我按一般纳税人做的账是吧

l-my 追问

2022-04-06 18:34

我的账套是一般纳税人的。所以只能做在应交增值税销项了。

l-my 追问

2022-04-06 18:35

那我现在怎样改、我觉得我这错了，现在余额表里已交税金和销项税额都有数，

l-my 追问

2022-04-06 18:36

而且我错的这个问题是去年12月份的，所以您看下怎样改下

郭老师 解答

2022-04-06 18:36

我上面给你写了分录。
你现在借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税已交税金。未读
2022-04-06 18:25

l-my 追问

2022-04-06 18:38

我这样做 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税已交税金。这样可以吗？这样的话就都冲了

郭老师 解答

2022-04-06 18:38

对的是的是这么做的，是这么理解的。

l-my 追问

2022-04-06 18:43

好的 那我就这么做吧。

郭老师 解答

2022-04-06 18:46

可以的，不想调整的，可以这么做的。