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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-04-10 20:58

您好，在申报表和账上，都做进项转出。然后，增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

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您好，在申报表和账上，都做进项转出。然后，增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2017-04-10 20:58:10
技术维护费是可以进项抵扣的
2017-08-17 08:16:55
你好，税控盘维护费减免税额栏次
2022-06-13 15:07:54
你好！不用做进项转出啊。 你为什么要做进项转出
2017-06-09 11:00:17
你好同学 一般是进项直接做一个转出就好了同学 账上转出同学。
2019-09-26 13:24:23
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