请问老师，能写一下增值税的思路和分录吗？比如上开票10000，不含税收入99090，税910。上月成本票进项税税假如是一样的或者多于销项税，不交税。怎么写分录。下个月同样10000含税收入，但是成本票不够要交税。又该写什么分录？

莺时♀珩磨№ 追问

2022-04-07 12:08

①转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 (这个是进项税额等于销项或者大于销项时做的吗？)②（交税时承接①的分录的）
③之前没看到会计这么做，直接当月计提当月缴纳了。而且她税务局有留底税额，这个留底税额怎么改，把它们变成老师你写的分录呢？

meizi老师 解答

2022-04-07 12:20

 你好；  留抵进项税放着； 到时你就留着以后有税的 时候在抵减   

莺时♀珩磨№ 追问

2022-04-07 14:08

以后有税的时候怎么做抵扣分录呢？之前做的都是不交税不做分录，交税的时候才做增值税分录当月计提当月缴纳

meizi老师 解答

2022-04-07 14:12

你好按上面分录 。 分别去结转进项税和销项税； 最终到未交增值税   借贷方去  抵减   

莺时♀珩磨№ 追问

2022-04-07 14:40

就是以前不是您最上面的分录，后面改成按照您的分录写的时候，也可以直接结转抵减吗？

莺时♀珩磨№ 追问

2022-04-07 14:45

她只要那个月不交增值税，就不写相关分录的那种。交税了才写增值税分录

meizi老师 解答

2022-04-07 14:46

你好 ；       是的。按照我的分录处理即可 。是的 缴纳的才写缴纳分录哈   

莺时♀珩磨№ 追问

2022-04-07 15:04

好的谢谢

莺时♀珩磨№ 追问

2022-04-07 15:07

我说的是她不交税，就不做任何分录，那个进项（销项）转未交增值税不写。交税的时候才写计提和缴纳
现在我自己改直接按照您的分录接上去就行了吧，只要留底税额数字对就行了吧

meizi老师 解答

2022-04-07 15:08

 你好；  不缴纳税费的话；  说明是进项税大于销项税了 那么你可以暂时留抵即可   

莺时♀珩磨№ 追问

2022-04-07 15:27

不交增值税，也可以不用做你说的进项销项转未交增值税啥的吗？(只不过每个月按你那么做比较清楚一点对吗？)

meizi老师 解答

2022-04-07 15:37

你好；  可以的。 你可以后面有税一起结转