请问小规模收到返还的个税手续费比如100以下分录对吗，借:银存100 贷:其他收益97 应交增值税3. 借:应交增值税3 贷:营业外收入3对吗？ 想请老师帮忙确认一下增值税应该按照多少税率计算才是对的，然后计税收益应该按照97还是100呢

老师好，小规模，21年返还的个税代扣手续费5000元，分录：借 银存 5000 贷 营业外收入 4500 应交税费-应交增值税 50 因是小规模，季度未超45万，免增值税，请问是否应做：借 应交税费-应交增值税 50 贷 营业外收入 50 谢回复！

答： 你好，学员，这个是可以的

小规模，免交增值税的话，月底是不是得转入营业外收入了，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-免征增值税

答： 您好 季度末确定不需要缴纳增值税的时候做这笔分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人减免增值税，借 应交税费 减免税 贷 营业外收入 还是借 应交税费应交增值税 贷营业外收入

答： 小规模纳税人减免增值税，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”。小规模纳税人减免增值税，是指小规模纳税人在满足一定条件的情况下，可以以一定额度减免增值税，减轻企业的财政负担。在企业会计核算中，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”，以明确企业减免增值税的数额，以及减免增值税的来源。例如，企业在满足小规模纳税人减免增值税的条件后，企业共减免增值税3000元，则应借“应交税费减免税”3000元，贷“营业外收入”3000元。