1.金税盘的进项税上个月忘认证了，这个月的进项税报税时在本期进项税额明细中的那个栏填写？是本期认证相符且本期申报抵扣填写吗2.金税盘维护费用可以在下个月全额抵扣，怎么做处理

冰清玉洁 追问

2017-04-10 17:10

您好，这个全额抵扣是指减免税额还是要加上这个管理费用，谢谢

冰清玉洁 追问

2017-04-10 17:12

您好，全额抵扣是减免税额与管理费用之和吗？谢谢

宋生老师 解答

2017-04-10 16:10

您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 
1、根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。 
2、根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

宋生老师 解答

2017-04-10 17:06

您好！你没有认证就不要结转了。直接放3月处理了。

宋生老师 解答

2017-04-10 17:13

您好！不是的。减免额就是这个管理费用的金额。