开了1%专票，小规模附列资料（-）本期发生er额怎么填写？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2022-04-06 10:35

你好！这个可以不用填附列资料

文静的西装追问

2022-04-06 13:03

只需填写增值税减免明细表吗？

文静的西装追问

2022-04-06 13:25

不是3%-2%，减免2%需要填写吗？

宋生老师解答

2022-04-06 14:08

你好！
小规模纳税人开1%征收率的增值税专用发票，在电子税务局申报时，首先将减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表的第1栏和第2栏中。
填写完主表后，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算，填写在《增值税减免税申报明细表》相关栏目。选择减税性质代码和名称，减征额填写到“本期发生额”、“本期应抵减税额”、“本期实际抵减税额”。