老师，我想问一下这种情况该怎么做账，公司刚刚成立，什么也许都没有发生，上个月缴纳了一个员工的社保，这个费用是员工通过个人微信缴纳的，上个月这个员工的工资由母公司那边代发的，个人需要缴纳的社保也是母公司那边扣除了的，那么这个公司该怎么建账呢？

朴老师

职称：会计师

2022-04-06 09:19

同学你好

还是筹建期的吗

要减肥的帅哥追问

2022-04-06 09:26

是的，刚刚成立

朴老师解答

2022-04-06 09:32

同学你好
那就计入长期待摊费用开办费

要减肥的帅哥追问

2022-04-06 09:36

这个不应该计入管理费用吗？

朴老师解答

2022-04-06 09:44

同学你好
也可以计入管理费用开办费

同学你好还是筹建期的吗

2022-04-06 09:19:41

您好，意思是母公司支付给子公司吗

2023-08-04 12:04:37

同学你好，父母社保挂靠子女单位，那父母的社保是从子女的工资里扣除的。父母没有工作现在自己在交社保，挂靠缴纳的费用，不会比自己缴纳的费用低的，因为挂靠缴纳的社保，单位缴纳部分比例比较大。

2023-03-18 23:10:47

工资、社保企业承担部分都在子公司做费用，母公司缴纳属于代垫款，和子公司挂往来即可

2022-11-05 12:09:43

1.子公司记录工资、社保和公积金费用：子公司需要按照实际发生的工资、社保和公积金费用进行记账，这些费用属于子公司的成本或费用支出。 2.母公司支付款项：母公司向子公司支付工资、社保和公积金费用的款项时，子公司应将这些款项作为收入或资本公积进行记账。 3.母子公司之间的往来账：母子公司之间因这些费用支付而产生的往来账，应在双方的账簿中分别记录。母公司记录对子公司的应付款项，子公司记录对母公司的应收款项。 4.税务处理：根据国家税务总局的规定，母公司为其子公司提供各种服务而发生的费用，应按照独立企业之间公平交易原则确定服务的价格，并作为正常的劳务费用进行税务处理。双方应签订服务合同或协议，明确提供服务的内容、收费标准及金额等。子公司所支付的工资、社保和公积金费用，如果是在母公司向其提供的管理服务合同或协议的约定范围内，可以计为行政管理服务费用，并由母公司开立的税务发票作为扣税凭证，直接计入税前扣除。如果母公司无偿向子公司提供资金，且子公司无法取得发票进行税前扣除，那么这些费用可能无法在税前扣除，并可能导致税务风险。 5.开票问题：由于开票是由母公司来完成的，子公司无需开票。但子公司需要确保母公司提供的发票是合法、有效的，并保留好相关的发票和凭证，以备税务核查。 6.会计分录示例（仅供参考）：子公司收到母公司支付的工资、社保和公积金费用时：借：银行存款贷：其他应收款（或资本公积）子公司计提工资、社保和公积金费用时：借：管理费用/销售费用/生产成本等贷：应付职工薪酬（工资）、其他应付款（社保和公积金）子公司实际支付社保和公积金时（假设用母公司支付的资金）：借：其他应收款（或资本公积）贷：银行存款

2024-05-20 10:33:04

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