老师，上月开到普票，现在别人退回来叫重开，。怎么账务处理呀?税款都缴纳了，现这个月重开，是不是算到4月的收入

尾巴 追问

2022-04-05 17:19

1.先把把票红冲，2重新开具一张发票。3，账务怎么处理呀老师

邹老师 解答

2022-04-05 17:20

你好
1，把原来的发票红冲，分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本
2重新开具一张发票，分录是
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

尾巴 追问

2022-04-05 17:23

红字发票需要盖发票专用章吗

邹老师 解答

2022-04-05 17:23

你好，红字发票需要盖发票专用章

尾巴 追问

2022-04-05 17:29

现在是4月份小规模普票开具是3%，以前是1%，这个怎么选

邹老师 解答

2022-04-05 17:30

你好，涉及税率变动的情况下，是无法开具相应税率的负数发票的 

尾巴 追问

2022-04-05 17:31

现在我要重开，之前1%，交了1%税款。现在重开是选1%还是3%

邹老师 解答

2022-04-05 17:36

你好，现在重开，正数发票的税率就会变成3%