老师好：20年利润总额90万，其中信用减值10万，所得税需要纳税调增按照90+10=100来交所得税，

冉老师 解答

2022-04-05 15:53

不是的，是加回来10万的

冉老师 解答

2022-04-05 16:04

利润总额，就是收入80-损失10=70

应纳税所得额就是利润总额加上纳税调增=70+10=80

冉老师 解答

2022-04-05 16:16

是的，转回减值是收益了

冉老师 解答

2022-04-05 16:23

是的，你说的很对的，学员

冉老师 解答

2022-04-05 16:33

是的，学员，你说的很对的

绝对yes 追问

2022-04-05 15:52

21年利润总额90万，  21年将20年信用减值10万转回。那么21年信用减值纳税调增是-10万， 应纳税所得税额是90+（-10）=80万，是这样吗？

绝对yes 追问

2022-04-05 16:02

老师您帮我列一下利润总额和应纳税调增计算过程可以吗？   21年收入80万，20年信用减值损失10万，21年将20年信用减值损失10万转回。

绝对yes 追问

2022-04-05 16:15

21年转回20信用减值 ，   不是做一个信用减值损失的负数吗？ 20年，借：信用减值损失10万 ，贷：坏账准备10万。   21年转回借：信用减值损失-10，贷：坏账准备-10。

绝对yes 追问

2022-04-05 16:21

延续上一问，那收入80-（-10）=90（利润总额），     纳税调增按照90+（-10）=80万（应交所得税按照80万计算）

绝对yes 追问

2022-04-05 16:27

所有影响纳税调增的业务，都是考虑本年的发生额，不考虑以前发生数 ？