老师您好，小规模纳税人普票增值税减免部分计入营业外收入，所得税申报表中第一栏营业收入中包含这笔营业外收入吗？

快乐的发箍 追问

2022-04-03 20:31

那增值税减免的这个收入是不需要交企业所得税的，对吧？

刘艳红老师 解答

2022-04-03 20:32

需要交的，只是不用加在营业收入里面

快乐的发箍 追问

2022-04-03 20:35

那填写在所得税申报表的哪一栏里？

刘艳红老师 解答

2022-04-03 20:37

可以冲减成本。反正你还要报送财务报表的。在上面写上就可以了

快乐的发箍 追问

2022-04-03 20:38

我没明白这个怎么做？

刘艳红老师 解答

2022-04-03 20:41

不要加在主营业务收入里在， 你可以用来冲减成本，比如，营业收入100，营业外收入10，成本是20，用20-10=10就可以了。他们最后结果还是一样的。100+10-20=90和100-（20-10）=90

快乐的发箍 追问

2022-04-03 20:45

明白了，就是说营业收入不包含营业外收入，计算营业成本的时候，将营业外收入计入，后面的利润都是一样的，所以交的税金也是一样的，对吧？

刘艳红老师 解答

2022-04-03 20:46

是的，就是这个意思，反正你还要报送财务报表的。

快乐的发箍 追问

2022-04-03 20:48

好的，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2022-04-03 20:52

不客气，很高兴帮你解 答