老师：公司年前收到一笔银行退回的服务费360，会计做错成付服务费。银行存款增加变成了减少，现在导致于银行存款少了720，你说已经跨年了，我现在要怎么调整比较好

月华之梓 追问

2022-04-02 23:11

就是现在不想给他过损益，还有什么办法吗

图图*老师 解答

2022-04-02 23:14

当月月末都不对银行账的吗？

图图*老师 解答

2022-04-02 23:14

以前年度损益调整科目直接转到未分配利润的，不影响当期损益

图图*老师 解答

2022-04-02 23:17

借:以前年度损益调整（原科目为服务费）-360
贷:银行存款-360
正确业务
借:银行存款360
贷:以前年度损益调整360
借:以前年度损益调整720
贷:利润分配-未分配利润720

月华之梓 追问

2022-04-03 02:40

老师—360不冲之前的原来科目财务费用—金融机构手续费吗，就之前以前年度损益调整吗？

图图*老师 解答

2022-04-03 05:04

已经跨年了，涉及上年损益类科目要计入以前年度损益调整科目。不过你这个金额不大，也可以计入当期的