老师，子公司是2017年收购的，账是延续下来的，之前子公司的实收资本是600万元，母公司收购是按子公司当时的资产盘底后折价支付给之前子公司的法人5795180元，这个差价怎么处理好呢？

不安的小蜜蜂 追问

2022-04-02 14:40

如果没有开票怎么办？现在要编合并报表？

不安的小蜜蜂 追问

2022-04-02 14:40

无法抵消

朴老师 解答

2022-04-02 14:49

同学你好
没有发票有无票收入了吗

不安的小蜜蜂 追问

2022-04-02 15:23

现在主要是编合并报表的抵消，他当时做的长期股权投资只有570万，但是子公司实收资本有600万，这个我如何抵消。

朴老师 解答

2022-04-02 15:27

同学你好为啥会有差额呢

不安的小蜜蜂 追问

2022-04-02 15:54

应该就是当时收购子公司的时候用570万买了子公司，子公司实收资本600万，也没有其他权益，但是差额当时没有做营业外收入，也没有编过合并报表，现在想编制2020年合并报表，就发现差额，抵消不了，现在这个差额不晓得怎么处理？

朴老师 解答

2022-04-02 16:07

抵消长投和子公司的所有者权益

不安的小蜜蜂 追问

2022-04-02 16:14

这长期股权投资就抵消570万就可以了吗？子公司实收资本也是抵消570万？这样处理吗？

朴老师 解答

2022-04-02 16:22

对的
是抵消母公司的长投和子公司的所有者权益

不安的小蜜蜂 追问

2022-04-02 16:34

我可以调一笔账吗？借 长投30，贷未分配利润30？还是长投不能调。

朴老师 解答

2022-04-02 16:45

同学你好
长投不能随便调整