3月份收的钱 发票因为疫情原因只能4月份开 分录做成借：银行存款 贷应收帐款 等4月份开发票时 把3月份收入和4月份一块开了但是4月份小规模免增值税了 就直接是借应收账款 贷主营产品没有应交税费这个科目了 我想问那3月份的收入增值税那里怎么弄？跟4月一样还是3月收入还是带应交税费～应交增值税

123 追问

2022-04-02 13:00

老师 钱已经打进来 账也做完了 

郭老师 解答

2022-04-02 13:01

借银行存款贷应收账款不是做了这个分录，申报增值税的时候不用申报。

123 追问

2022-04-02 13:03

老师 我没太明白 就是我即使3月份都已经做完账了 只不过没有把3月份的发票开出来 等我4月份开出来的话 就直接不带应交增值税～未交增值税这个科目就行了是吧？

郭老师 解答

2022-04-02 13:04

对的是的是这个意思的。

123 追问

2022-04-02 13:06

那3月份应收用换成预收嘛？ 还是说不换也可以？

郭老师 解答

2022-04-02 13:10

你好，不用换的，借应收账款贷主营业务收入应交税费。