老师第一季度的小规模申报，没有超过45万销售额，不含税销售额是39920.79.税是1%399.21，那我是填在小微企业免税销售额39920.79，本期免税额是按3%算出来数填对吗

二惠同学 追问

2022-04-01 17:50

填哪个数字？

蒋飞老师 解答

2022-04-01 18:29

填写：不含税销售额是39920.79.

二惠同学 追问

2022-04-01 18:40

那我下面的那个免税税额是写3个点的对吧，因为我写1个点的，就提醒我错误

蒋飞老师 解答

2022-04-01 18:44

是的，下面税额是按3%计算的，可以不用管的，
直接申报，即可

二惠同学 追问

2022-04-01 18:44

这个做账怎么做按那个数字应交税费

蒋飞老师 解答

2022-04-01 18:46

你好！按票面税率1%计算税额、做账
然后结转记入营业外收入，即可

二惠同学 追问

2022-04-01 18:54

好的谢谢老师了

蒋飞老师 解答

2022-04-01 20:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢