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小钰老师

职称： 初级会计师

2022-04-13 14:43

你好
1.小微企业免税销售额一般是企业填列国家规定的免税额，以前不超过45万，普票都填这里，现在只要是普票都填这里
2.未达到起征点销售额，这里一般是个体工商户这种非企业性质的纳税人填，如果是企业这里是灰色填不了，填写方式同1
3.不属于免征额度内的政策免税，例如农产品免税，如果不超过免税额度，不填这里，超过了，普票专票都填这里

华玲0831 追问

2022-04-13 14:49

小规模22年1季度普票开了6万元，其中不含税金额填到了小微企业免税销售额里，自动带出了税额，请问还要填004增值税减免税申报明细表嘛？

小钰老师 解答

2022-04-13 14:52

你好，自动填到小微企业免税销售额哪里不用再填减免明细附表

华玲0831 追问

2022-04-13 14:58

谢谢老师

小钰老师 解答

2022-04-13 15:03

不客气呢，工作顺利

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相关问题讨论
同学，你好 不需要的
2022-05-05 16:45:39
你好，减免税明细表是需要填写的。
2022-01-12 13:37:00
小规模增值税申报表第10栏小微企业免税销售额，指的是按月销售额中已免征增值税项目的销售额。
2023-03-21 16:00:32
你好，填写的是不含税的销售额。
2022-01-14 16:30:53
需要填写第9、10行的。 需要零申报附加税
2018-12-10 15:33:29
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