老师，3月初买了一项服务，2000，月中到货，4月才开的票，3买产品时候，借 预付账款 贷 银行存款，3月收到货，借，管理费用2000，贷预付账款--暂估预付2000，4月1号，假设税费20，不含税价1800老师我怎么写分录呢？

无痕浅墨 追问

2022-04-01 16:18

也就是，先把之前的红冲，再录新的凭证？那老师缴纳企业所得税的时候，因为没有发票，这2000不能在第一季度扣除，但是可以在第二季度扣除？

辜老师 解答

2022-04-01 16:28

预交就是按利润总额申报缴纳的，没有发票也可以先申报扣除的

无痕浅墨 追问

2022-04-01 16:46

老师 如果这2000是专票，现在按照费用2000申报，将来收到专票，在下一个季度缴纳企业所得税时候要调整回来？

辜老师 解答

2022-04-01 16:48

确认进项税，冲减之前多确认的费用就可以

无痕浅墨 追问

2022-04-01 16:49

哦哦老师我反应过来了 这个等企业汇算清缴时候再调？

辜老师 解答

2022-04-01 16:50

收到发票在确认的

无痕浅墨 追问

2022-04-01 16:54

老师，企业租的办公楼，一次交6个月的租金，假设2w一个月，3-8月份是租期，2月底一次付12w,3月开始使用，4月份收到12w专票，期中含税1.2w,3月底，借管理费用，2w,贷预付账款--暂估2w,4月怎么办呢？

辜老师 解答

2022-04-01 16:56

那你看你不含税金额是多少，确认进项税，冲减预付账款啊，然后剩下期间在按不含税金额/租期进行摊销

无痕浅墨 追问

2022-04-01 17:01

假设，不含税12w，税1.2w，4月收到发票时候是A 借 管理费用12 应交税费1.2 贷预付账款13.2？
还是 B 借管理费用4 应交税费0.4 贷预付账款4.4，然后发票复印几张，每个月月末 借管理费用2 应交税费0.2 贷预付账款2.2

辜老师 解答

2022-04-01 17:03

借：预付账款13.2，贷：银行存款。13.2
借： 应交税费1.2，贷：预付账款1.2
每月摊销的租金，借管理费用 2，贷：预付账款  2