送心意

东老师

职称中级会计师,税务师

2022-04-01 10:28

这个具体是什么业务?

一贝 追问

2022-04-01 10:29

就是财务人员代理申报个税,国家发的劳务补偿,每年一次这个

东老师 解答

2022-04-01 10:29

哦,我知道了,这个是需要缴纳增值税的

一贝 追问

2022-04-01 10:30

那账务处理分录是什么啊

东老师 解答

2022-04-01 10:31

借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税。

一贝 追问

2022-04-01 10:31

好的,谢谢

东老师 解答

2022-04-01 10:32

不客气,帮忙给个五星好评

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你好! 根据财税2016年36号文规定,个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税,按期纳税的,为月销售额5000-20000元(含本数);按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。 所以实践中,基本各地税务局都是取500每次来判断自然人代开发票是否缴纳增值税的。不含税金额超过500,那就需要缴纳增值税。如果未超过,就不需要缴纳。 个税超过800元需要缴纳,税务没扣的话,要求支付方代扣代缴。
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