老师，我们企业开出商业承兑汇票给对方企业，对方企业拿着票据在我们开户银行贴现，贴现利息我们企业支付，相当于我们在银行融资，请问如何账务处理？

仰望蓝天 追问

2022-04-01 07:57

老师，对方是我们工程施工方，我们支付工程款开的商业承兑汇票

东老师 解答

2022-04-01 07:58

那就是借应付账款贷应付票据

东老师 解答

2022-04-01 07:59

然后贴现的利息你们计入到财务费用

仰望蓝天 追问

2022-04-01 08:01

老师，现在对方拿着票据在我们开户行贴现，银行把钱支付了，现在票据在银行那，相当于我们欠银行的钱，这个账怎么做？

东老师 解答

2022-04-01 08:02

你这个对方贴现和你们没有关系呀，你们到期的时候把钱支付给银行不就行吗？

仰望蓝天 追问

2022-04-01 08:03

哦，老师，那应付票据就在报表上体现着，不用再做一笔账：借：应付票据，贷：短期借款—银行

东老师 解答

2022-04-01 08:05

不用，因为你们到期能还款，就不用转到短期借款。

仰望蓝天 追问

2022-04-01 08:07

老师，距离到期日10个月贴现利息将近4百万呢，都记在财务费用，还是分期摊销，

东老师 解答

2022-04-01 08:08

你贴现的话肯定就是一次性计入费用。

仰望蓝天 追问

2022-04-01 08:09

老师，那当期损益金额很大，也不用调整吗？

东老师 解答

2022-04-01 08:10

实际上就是你们的贴现息啊，这怎么调整啊。

仰望蓝天 追问

2022-04-01 08:10

我们属于在建项目，还没转入固定资产，这个财务费计入在建工程吗？

东老师 解答

2022-04-01 08:11

和你的在建工程有关的话，就计入到在建工程。

仰望蓝天 追问

2022-04-01 08:12

老师，这个就是我们为支付工程款支付的贴现利息，计入财务费用也可以对不？

东老师 解答

2022-04-01 08:13

对，进入到财务费用可以。

仰望蓝天 追问

2022-04-01 08:19

收到，谢谢老师

东老师 解答

2022-04-01 08:20

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢