老师你好，我们是一般纳税人商贸企业，上月做了一笔无票收入，借：库存商品1050 贷：主营业务收入-无票收入1050 没有确认增值税，3月想把这笔无票收入销项税额确认并申报，怎么做分录

彤棕快乐 追问

2022-03-31 18:36

老师你好，我们是商贸企业一般纳税人，上月有一笔无票收入，我做分录，借：银行存款1050
                                                 贷：主营业务收入-无票收入，并结转销售成本。三月想把这笔销项税额确认并申报，怎么做分录

彤棕快乐 追问

2022-03-31 18:38

借方是银行存款，我写错了

郭老师 解答

2022-03-31 18:42

贷主营业务收入负数，
应交税费应交增值税销项1050除以1.13乘以13%。

彤棕快乐 追问

2022-03-31 20:26

都是贷方，那借方是啥科目，求具体完整分录

郭老师 解答

2022-03-31 20:35

贷方负数就是借方

彤棕快乐 追问

2022-03-31 20:38

借：主营业务收入-无票收入120.8
     贷：应交税费-应交增值税-进项税120.8，这样

彤棕快乐 追问

2022-03-31 20:40

写错了，是销项税

郭老师 解答

2022-03-31 20:43

是的，但是这个主营业务收入你是软件做账的，他都是贷方发生额，而如果发生在借方的用贷方负数表示。

彤棕快乐 追问

2022-03-31 20:50

那么问题来了，我当月的无票收入是3000，那么我申报时在无票收入栏填3000还是填3000减去借方收入120.8后填列？

郭老师 解答

2022-03-31 21:00

3000减去120之后的来申报，按照不含税的。

彤棕快乐 追问

2022-03-31 21:06

这样一冲减，当月的收入就减少了，会不会造成当月的收入和成本不配比

郭老师 解答

2022-03-31 21:11

不会
你本来收入就做多了。