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曹老师在线

职称： 中级会计师

2022-03-31 15:57

同学：您好。会计记账遵循的是权责发生制原则,收入、费用要进行匹配,哪个月的工资就应该计到哪个月的费用中去。而在实际工作中，例：工资都是下发薪，发放是必须等到这个月过完了，才能准确的计算出每个员工的工资，也才能进行工资发放的，这就造成工资计算和发放的滞后性。所以，在当月的月末，需要根据历史记录或者用别的方法暂估该月发生的工资费用，做计提分录入账。

感动的宝马 追问

2022-03-31 16:16

老师，一般企业做账都有什么科目计提，谢谢

曹老师在线 解答

2022-03-31 16:18

同学：您好。一般是工资、单位负担的社保、公积金，本月应负担的税金及附加，及其他各类费用等。

感动的宝马 追问

2022-03-31 17:02

折旧科目呢

曹老师在线 解答

2022-03-31 19:30

同学：你好。固定折旧按期正常折，当月增加次月折旧。

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相关问题讨论
您好，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷应交税费应交个人所得税，银行存款
2022-02-20 16:25:54
你好，不用的，你再无你的原始凭证，也就是工资表里面就有就行。
2021-10-21 15:42:44
同学：您好。会计记账遵循的是权责发生制原则,收入、费用要进行匹配,哪个月的工资就应该计到哪个月的费用中去。而在实际工作中，例：工资都是下发薪，发放是必须等到这个月过完了，才能准确的计算出每个员工的工资，也才能进行工资发放的，这就造成工资计算和发放的滞后性。所以，在当月的月末，需要根据历史记录或者用别的方法暂估该月发生的工资费用，做计提分录入账。
2022-03-31 15:57:30
新年好 借：以前年度损益调整—管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目  
2022-02-12 14:40:00
借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利
2020-06-22 11:06:10
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