计提费用何时计提？必须支付当月计提吗？

Zzz? 追问

2022-03-31 15:30

我单位年前为了少交企税，就多提了年后发的年终奖，分录是这么做的，借应付工资，贷其他应收款，然后次年发放时，借其他应付款，贷银行，然后再计提费用，借：管理费用，贷应付工资，老师您说这么做分录对吗？我有点不太懂，怎么年前不直接计提进费用，借管理费用，贷应付工资，然后次年发放，借：应付工资，贷银行。这个年前进其他应付款我不懂是为什么

郭老师 解答

2022-03-31 15:35

你好，他当年他并没有增加费用，他是在第二年增加的费用。

郭老师 解答

2022-03-31 15:35

如果当年他想抵扣所得税的话，借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，而不是借应付职工薪酬工资贷其他应收款。

Zzz? 追问

2022-03-31 15:37

那她记其他应付款里是什么意思？为了次年预算可以多点成本吗？

郭老师 解答

2022-03-31 15:39

你好不清楚他这个是什么意思，他实际抵扣还是在次年抵扣的。

Zzz? 追问

2022-03-31 15:44

什么抵扣？是在次年实际发的年终奖

郭老师 解答

2022-03-31 15:45

管理费用影响你的利润吗？在收入成本不变的情况下，你的管理费用越多，你的利润不就乐的，不就抵扣了所得税？

郭老师 解答

2022-03-31 15:45

计提年终奖的分录也不对。年终奖计提的分录不应该是借管理费用、工资贷、应付职工薪酬工资吗？

他做的却是借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款。

郭老师 解答

2022-03-31 15:46

我单位年前为了少交企税，就多提了年后发的年终奖，分录是这么做的，借应付工资，贷其他应收款，
这里怎么会抵扣所得税？

Zzz? 追问

2022-03-31 15:48

管理费用增加，成本增多利润减少，应交所得税会减少是这个道理吗？

Zzz? 追问

2022-03-31 15:49

他这个借应付工资，贷其他应付款我也不太明白，就来问问您

郭老师 解答

2022-03-31 15:49

哦对的是的是这个道理的。

Zzz? 追问

2022-03-31 15:50

我之前发错了，他是借应付工资，贷其他应付款，不是其他应收款

郭老师 解答

2022-03-31 15:50

你好一样的，这两个没有区别。

Zzz? 追问

2022-03-31 15:50

还有就是我问您的如果当月不支付，可以提前计提费用吗

郭老师 解答

2022-03-31 15:51

可以的，借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资完全没有问题，只要汇算清缴之前发下去就可以啊。