老师，建筑劳务公司发放农民工工资，有工资表但是没有申报，可以直接不通过应付职工薪酬吗？直接写成借： 劳务成本_人工费 贷：银行存款吗？

小容儿 追问

2022-03-31 14:26

就是没有申报工资，是1月份的，但是现在3月份了，金额也超过标准，农民工不想交个税，这个略过是不是有风险，以后查到是不是不能税前扣除

郭老师 解答

2022-03-31 14:31

好，那就不可以抵扣所得税的。

小容儿 追问

2022-03-31 14:35

那老师如果是班组后面给我们开票，是个体给我们开的普票，那现在我怎样入账，会计分录怎么做

郭老师 解答

2022-03-31 14:37

借工程施工贷，银行存款
借主营业务成本贷工程施工，
第二个确认了收入才可以做到。

郭老师 解答

2022-03-31 14:37

你们已经是劳务分包了，不允许再分包出去。

小容儿 追问

2022-03-31 14:38

承包给班组不行吗？

郭老师 解答

2022-03-31 14:38

不可以的，不允许再分包出去。

小容儿 追问

2022-03-31 14:39

老师，我们没有用工程施工，直接用的是劳务成本，主营业务收入，主营业务成本，这个分录怎样做

郭老师 解答

2022-03-31 14:40

借劳务成本，贷银行存款，
借主营业务成本贷劳务成本。

小容儿 追问

2022-03-31 14:41

那前面发放工资的时候怎么做，直接借预付贷银行吗？后面收到票为借劳务贷预付，但是收入要在这个月确认

小容儿 追问

2022-03-31 14:43

老师你的这个分录是收到票的时候做，并且这个月确认收入，但是现在是没有收到票，工资已经发放，加上这个月要确认收入，我就不知道这个工资怎么样，要暂估还是怎样

郭老师 解答

2022-03-31 14:44

企业劳务成本贷，银行存款啊，这个就是啊。

郭老师 解答

2022-03-31 14:45

确认收入了之后，结转成本就行。

小容儿 追问

2022-03-31 14:47

那老师后面几个月收到班组的票怎样做？票是后面补开前面农民工工资的发放的金额

郭老师 解答

2022-03-31 14:49

借应付账款贷主营业务成本，借主营业务成本贷应付账款。

小容儿 追问

2022-03-31 14:50

好的，我明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-31 14:54

不用客气，工作愉快。