老师，您好，请问去年有笔收入开了发票忘记结转成本了，成本发票还没收到，现在要怎么做

邹老师 解答

2022-03-31 13:59

你好，成本发票还没收到，需要先做暂估入账处理，然后补结转相应的成本 

邹老师 解答

2022-03-31 14:05

你好，成本发票还没收到，需要先做暂估入账处理，然后补结转相应的成本 
借：库存商品等科目，贷：应付账款—暂估
借：以前年度损益调整—主营业务成本  ， 贷：库存商品

邹老师 解答

2022-03-31 14:14

你好

根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品
根据发票入账
借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目

王白石 追问

2022-03-31 13:59

是的，老师

王白石 追问

2022-03-31 14:02

老师，是去年的收入了，当时忘记暂估了，现在跨年了，要如何处理

王白石 追问

2022-03-31 14:13

老师，现在收到发票要如何处理