老师现在做2022年1月的财务报表发现预付账款少记了141万。现在怎么调整呢？2021年的报表不能调了，因为已经出审计报告了。

静夜思 追问

2022-03-31 10:12

现在是发现报表不平了

静夜思 追问

2022-03-31 10:12

是去年的预付账款少记了141万，现在做2022年1月份的报表发现预付账款年初数少记了141万。报表不平

李霞老师 解答

2022-03-31 10:18

那你去年的报表是平的吗？

李霞老师 解答

2022-03-31 10:18

你报表不平的话，你的财务软件会提示你是没办法结账的呀。

静夜思 追问

2022-03-31 10:19

去年的报表是平的。因为我们公司现在建设期。还没有财务软件。都是手工记账的。

李霞老师 解答

2022-03-31 10:22

那去年的报表是平是平的，那你就光在今年调整科目就行了。

静夜思 追问

2022-03-31 10:22

老师可以说具体点吗？怎么调整呢

李霞老师 解答

2022-03-31 10:24

我的意思你没寄的话，直接
借预付账款
贷
银行存款就可以。

静夜思 追问

2022-03-31 10:26

老师我想起来了。是有一笔无形资（土地）在2022年1月份的时候转为无形资产了。是不是预付账款的年初数也要减掉141万呢

李霞老师 解答

2022-03-31 10:29

你把你原来转到无形资产的凭证发给我。你有没有转到无形资产里做账呢？

静夜思 追问

2022-03-31 10:32

转到无形资产做账了。去年的凭证当时也做了。

李霞老师 解答

2022-03-31 10:35

借，无形资产
贷预付账款。

李霞老师 解答

2022-03-31 10:35

你是这样做的凭证吗？

静夜思 追问

2022-03-31 10:36

不是，我当时做的是借：预付账款。贷：银行存款

李霞老师 解答

2022-03-31 10:37

那你无形资产的时候你怎么做的帐呢？