请问一下各位老师，我2022年3月份购入设备100万，那我在4月份时第一季度的企业所得税汇算时是否可以选择一次性列费用进行应纳税所得额的调减？或者选择加速折旧来列费用进行应纳所得税的调减？选择之后和我们会计上的固定资产折旧是否有冲突？

文老师

职称：中级职称

2022-03-30 20:38

您好，这没有冲突的，您帐上是应该按月计提折旧的，填这个表就是纳税调整需要做的表

sjl3579 追问

2022-03-30 21:55

就是我们可以一次性列费用或者加速折旧对么？

文老师解答

2022-03-30 23:47

可以的，填所得税申报表的时候，在申报表里面体现

您好，这没有冲突的，您帐上是应该按月计提折旧的，填这个表就是纳税调整需要做的表

2022-03-30 20:38:24

是企业所得税的应纳税所得额

2023-06-27 15:42:33

应纳税所得额是指企业应缴纳税的基础金额，是计算企业应缴税款的第一步。应纳所得税额是指企业根据应纳税所得额和税率计算出来的实际应缴税款。因此，应纳税所得额是计算应纳所得税额的前提，应纳所得税额是根据应纳税所得额和税率计算出来的实际应缴税款。拓展知识：企业在缴纳企业所得税之前，还可以享受一些减免，例如税收减免、抵免、抵扣等，以减少企业的税收负担。

2023-03-15 10:07:51

你好同学，所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，希望帮到您

2022-03-03 22:16:19

某企业2018年01月购入一台100万元的设备（为了方便计算，本案例不考虑各种税费的因素），会计上按照直线法计提折旧，折旧年限为5年（假设2019年计提折旧20万），残值为0。该设备在税法上允许税前一次性扣除。企业所得税税率为25%。会计处理如下：（单位：万元） 01 2018年购进设备时：借：固定资产 100 贷：银行存款 100 02 2018年计提折旧：借：管理费用—折旧费 20 贷：累计折旧 20 03 纳税调整：2018年会计上计提折旧20万元，但在税法上2018年可以税前一次性扣除100万元，这就导致了企业在以后2019-2022年度相对多缴税，形成了应纳税暂时性差异，应确认为递延所得税负债。金额为：（100-20）*25%=20 借：所得税费用 20 贷：递延所得税负债 20 04 以后在2019-2022各年度中的，我们每年都会涉及税会差异的调整，递延所得税负债也会随着折旧的完成而最终结平。相关的递延所得税处理：20*25%=5 借：递延所得税负债 5 贷：所得税费用 5

2022-12-20 10:35:29

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

在线提问累计解决 73840个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 73840个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 73840个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？