老师，企业本月利润总额是346万，应缴纳企业所得税86万，季报企业所得税表用了一次性加速折旧，固定资产原值是499万，抵减了123万企业所得税，账上记入了递延所得税负债，季报显示本月应缴纳企业所得税是-148万，现在是账上应交税费-应交企业所得税贷方有余额86万，老师，这86万应该计提吗？

幸福的味道 追问

2022-01-14 11:40

差异做了  借：所得税123
贷：递延所得税负债123
那本来利润总额的346万，不用再计提企业所得税了吗？也就是月末应交税费-应交企业所得税余额应该是0对吗？

小林老师 解答

2022-01-14 11:42

您好，是的，您的理解非常正确

幸福的味道 追问

2022-01-14 11:46

老师，财务软件月末结账有计提企业所得税这个，您是说不用管，按季报调整后的123万计提企业所得税

小林老师 解答

2022-01-14 11:48

您好，您的企业所得税分不清楚是所得税费用还是应交税费，麻烦说清楚

幸福的味道 追问

2022-01-14 12:03

老师是所得税费用，老师，我做了123万的计提所得税费用，现在财务软件结转那显示需要计提企业所得税金额-37万，这个我是不是也不用生成凭证

小林老师 解答

2022-01-14 12:09

您好，是的，应交企业所得税是零